ISA 절세 계산기

ISA란?

개인종합자산관리계좌(ISA)는 1인 1계좌 원칙으로 개설하는 절세 전용 계좌. 예금·펀드·ETF·주식 등 다양한 상품을 한 계좌에서 운용하며, 만기(3년 이상) 후 해지 시 일정 금액까지 비과세 + 초과분 9.9% 분리과세로 일반과세(15.4%) 대비 절세.

유형별 비과세 한도

일반형: 200만원 비과세 (대부분 가입자)
서민형: 400만원 비과세 (총급여 5,000만 이하 또는 종소금 3,800만 이하)
농어민형: 400만원 비과세 (농어민)
한도 초과분: 9.9% 분리과세 (15.4%였으면 ~5.5%p 절세)

납입 한도

연 납입 2,000만원 한도, 총 1억원까지 누적 가능. 의무 가입기간 3년(중도해지 시 일반과세 적용 + 비과세 혜택 상실). 만기 후 연금계좌로 전환 시 추가 세제혜택 가능.

ISA절세 계산기 개요

ISA(개인종합자산관리계좌)는 예금·펀드·주식 등 여러 상품을 하나의 계좌에서 운용하며, 발생 수익에 대해 200~400만 비과세 혜택을 제공하는 절세 계좌입니다.

ISA 유형 및 혜택

ISA 유형:

· 일반형: 만 19세 이상. 5년 유지 시 200만 비과세
· 서민형: 총급여 5천만 이하. 400만 비과세
· 농어민형: 농어민. 400만 비과세

납입 한도: 연 2,000만원 (5년 최대 1억).

세제 혜택:

· 비과세 한도 초과 수익: 분리과세 9.9% (일반 15.4% 대비 유리)
· 손익통산: 이익과 손실 상계 후 과세

가입 조건: 국내 거주 만 19세 이상 (근로소득자·자영업자 등).

사례별 시뮬레이션

사례 1 — 일반형 ISA, 5년간 총 1억 납입, 수익 300만
200만 비과세 + 100만 × 9.9% = 9.9만 세금. 일반 대비 36.3만 절세.

사례 2 — 서민형 ISA, 5년간 5,000만 납입, 수익 500만
400만 비과세 + 100만 × 9.9% = 9.9만. 67.1만 절세.

사례 3 — 예금·펀드 조합 (수익 700만)
일반형: 200만 비과세 + 500만 × 9.9% = 49.5만. 일반 계좌 대비 58만 절세.

사례 4 — 손실 상품 포함 (이익 500만, 손실 200만)
손익통산 후 순이익 300만. 200만 비과세 + 100만 × 9.9%. 손익통산 혜택.

사례 5 — 5년 미만 중도 해지
세제 혜택 상실. 일반 예금과 동일 과세.

ISA 활용 전략

1. 최대 납입 (연 2,000만)
납입 한도 최대 활용. 5년 총 1억 자산 형성.

2. 예금·주식·펀드 조합
· 안전형: 예금 위주
· 수익형: 국내 주식·펀드 30~50%
· 균형형: 예금 + ETF

3. 5년 유지 필수
중도 해지 시 세제 혜택 상실. 5년 이상 여유자금.

4. 만기 후 연금 계좌 이전
ISA 만기 자금 IRP·연금저축으로 이전 시 추가 세액공제 (연 300만).

5. 부부·자녀 각각 개설
각자 명의로 개설. 가족당 총 비과세 한도 확대.

자주 하는 실수 5가지

실수 1 — 5년 미만 중도 해지
세제 혜택 상실. 5년 유지 여유자금.

실수 2 — 납입 한도 관리 실패
연 2,000만 초과 시 초과분 납입 불가. 연간 계획.

실수 3 — 서민형 자격 미확인
총급여 5천 이하 서민형. 400만 비과세 큰 혜택.

실수 4 — 운용 방치
ISA 계좌 개설 후 예금만 두면 저수익. 적극 운용.

실수 5 — 연금 이전 미활용
ISA 만기 후 IRP 이전 시 세액공제 추가. 반드시 활용.

관련 법령 및 기관

조세특례제한법 제91조의18: ISA 세제 특례
금융감독원: ISA 상품 안내
은행·증권사: 개설·운용
세무사: 개별 절세 자문

본 계산기는 일반 시뮬레이션이며, 실제 절세 효과는 개별 운용 성과에 따라 다릅니다.

자주 묻는 질문 (FAQ)