IRP 세액공제 계산기

IRP란?

개인형 퇴직연금(IRP, Individual Retirement Pension)은 근로자가 자발적으로 가입하는 퇴직연금 계좌입니다. 퇴직금을 IRP로 받거나 본인이 추가 납입하면 연말정산 시 세액공제 + 만 55세 이후 연금 수령 시 저율 과세(3.3~5.5%) 혜택.

2026년 한도 및 공제율

연금저축: 연 600만원 한도
연금저축 + IRP 합산: 연 700만원 한도
공제율: 총급여 5,500만 이하 16.5% / 초과 13.2%
예) 연봉 5천만 + 700만 납입 → 700만 × 16.5% = 115.5만원 환급

IRP세액공제 계산기 개요

IRP(개인형 퇴직연금)는 노후자금 마련을 위한 세제 우대 계좌입니다. 매년 최대 900만원까지 납입해 최대 148만원 세액공제를 받을 수 있어 직장인 대표 절세 수단입니다.

IRP 세액공제 한도

납입 한도: 연 1,800만원 (연금저축 포함 통합 한도)

세액공제 대상 한도: 연 900만원 (연금저축 600 + IRP 300 or IRP만 900)

세액공제율:

· 총급여 5,500만 이하: 16.5% (지방세 포함)
· 총급여 5,500만 초과: 13.2% (지방세 포함)

최대 세액공제 금액:

· 저소득자: 900만 × 16.5% = 148.5만원
· 고소득자: 900만 × 13.2% = 118.8만원

납입 기한: 매년 12월 31일까지.

사례별 시뮬레이션

사례 1 — 총급여 4,500만, IRP 900만 납입
세액공제 900 × 16.5% = 148.5만원 환급.

사례 2 — 총급여 7,000만, IRP 900만 납입
세액공제 900 × 13.2% = 118.8만원 환급.

사례 3 — 총급여 6,000만, IRP 500만 + 연금저축 400만
합계 900만 세액공제. 118.8만 환급.

사례 4 — 총급여 3,000만, IRP 300만 납입
세액공제 300 × 16.5% = 49.5만원 환급.

사례 5 — 자영업자 총소득 8,000만, IRP 900만
사업소득자도 IRP 세액공제 가능. 118.8만 환급.

IRP 운용 전략

1. 최대 납입 (900만)
세액공제 최대 활용. 노후 자금 확보 겸.

2. 안전 vs 수익 배분
· 안전형: 예금·채권 위주. 원금 보장.
· 수익형: 주식·펀드 30~70% 배분. 장기 수익 추구.

3. 인출 규정
· 만 55세 이후 연금 인출 가능
· 중도 인출 시 기타소득세 16.5% (5년 미만 시)
· 특별 사유(무주택 주택 취득·요양 등) 인출 예외

4. 연금 vs 일시금
10년 이상 분할 인출 시 저율 연금소득세(3.3~5.5%). 일시금은 기타소득세.

5. 세액공제 vs 세제혜택
연 최대 148만 세액공제 + 수익금 과세이연 + 인출 시 연금소득세. 3중 혜택.

자주 하는 실수 5가지

실수 1 — 납입 한도 초과
연 1,800만 초과 시 초과분은 일반 예금. 900만 초과분은 세액공제 불가.

실수 2 — 중도 인출 시 세금 폭탄
5년 미만 중도 인출 시 기타소득세 16.5%. 세액공제 효과 상쇄.

실수 3 — 연금저축과 중복 착각
연금저축·IRP 합산 900만. 별도 각각 900만 아님.

실수 4 — 운용 방치
IRP 계좌 개설 후 운용 안 하면 저수익. 정기 리밸런싱.

실수 5 — 55세 이전 급전 필요
노후 자금이므로 중도 인출 어려움. 여유자금으로 납입.

관련 법령 및 기관

근로자퇴직급여 보장법: IRP 정의
조세특례제한법: 세액공제 특례
소득세법: 연금소득세
금융감독원 통합연금포털: 상품 비교
은행·증권사·보험사: IRP 개설

본 계산기는 일반 시뮬레이션이며, 실제 세액공제는 개별 소득·납입 상황에 따라 다릅니다.

자주 묻는 질문 (FAQ)