퇴직소득세 계산기

퇴직소득세 산정 흐름

① 퇴직금에서 근속연수공제를 차감
② 차감 후 금액 ÷ 근속연수 × 12 = 환산급여
③ 환산급여에서 환산급여공제를 추가 차감 → 과세표준
④ 과세표준에 누진세율 적용 → 환산산출세액
⑤ 환산산출세액 ÷ 12 × 근속연수 = 퇴직소득세 (지방세 10% 별도)

2026년 근속연수공제

5년 이하: 100만 × 연수
10년 이하: 500만 + 200만 × (연수-5)
20년 이하: 1500만 + 250만 × (연수-10)
20년 초과: 4000만 + 300만 × (연수-20)

퇴직소득세 계산기 개요

퇴직소득세는 퇴직금·퇴직연금 등 퇴직소득에 부과되는 국세입니다. 근로소득과 별도 계산되며, 근속연수공제·환산급여공제·누진세율 등을 적용해 세부담을 완화합니다.

퇴직소득세 산정 흐름

1단계 — 퇴직소득 금액
퇴직금·퇴직연금 일시금 + 명예퇴직금 등 총액.

2단계 — 근속연수공제
근속연수 × 정액 공제 (2026년 기준):

· 5년 이하: 근속연수 × 100만
· 5~10년: 500만 + (근속-5) × 200만
· 10~20년: 1,500만 + (근속-10) × 250만
· 20년 초과: 4,000만 + (근속-20) × 300만

3단계 — 환산급여
(퇴직소득 - 근속공제) × 12 ÷ 근속연수. 12개월분으로 환산.

4단계 — 환산급여공제
· 800만 이하: 100%
· 800~7천: 800만 + (환산-800) × 60%
· 7천~1억: 4,520만 + (환산-7천) × 55%
· 1억~3억: 6,170만 + (환산-1억) × 45%
· 3억 초과: 1억 5,170만 + (환산-3억) × 35%

5단계 — 산출세액
과세표준(환산 - 공제) × 누진세율 6~45% ÷ 12 × 근속연수. 지방세 10% 별도.

사례별 시뮬레이션

사례 1 — 근속 10년, 퇴직금 5,000만
근속공제 1,500만. 과세대상 3,500만. 환산급여 4,200만. 환산공제 후 낮은 누진세율 적용. 실효세 약 200~300만.

사례 2 — 근속 20년, 퇴직금 1억
근속공제 4,000만. 과세 6,000만. 실효세 약 500~700만.

사례 3 — 근속 30년, 퇴직금 3억
근속공제 7,000만. 과세 2.3억. 실효세 약 3,000~4,000만.

사례 4 — 근속 5년, 퇴직금 2,000만
근속공제 500만. 과세 1,500만. 실효세 약 50~100만. 소액.

사례 5 — IRP 이체 시
IRP로 이체 시 과세이연. 실제 인출 시 연금소득세(3.3~5.5%) 부과. 절세 효과.

퇴직소득세 절세 방법

1. IRP 이체
퇴직금 IRP 이체 시 과세이연. 연금 형태 인출 시 낮은 세율(3.3~5.5%).

2. 연금 인출 활용
10년 이상 분할 인출 시 연금소득세로 저율 과세.

3. 근속연수 늘리기
같은 회사 장기 근속 시 근속공제 큼. 이직 시 근속 초기화 감안.

4. 퇴직 시기 조정
연말 퇴직 시 그해 소득 집중. 다음해 초 퇴직으로 분산 가능.

5. 명예퇴직금 별도 처리
명예퇴직금은 근로소득 아닌 퇴직소득으로 분류. 세부담 절감.

자주 하는 실수 5가지

실수 1 — 근로소득 합산 착각
퇴직소득은 종합소득 별도. 근로소득과 합산 안 됨.

실수 2 — 근속공제 미적용
근속연수 계산 오류. 정확한 재직기간 확인.

실수 3 — 일시금 vs 연금 미비교
일시금은 퇴직소득세, 연금은 연금소득세. 시뮬레이션 후 유리한 쪽.

실수 4 — IRP 이체 미활용
퇴직금 자동 지급 시 세금 원천징수. IRP 이체 시 과세이연 가능.

실수 5 — 명퇴금 오분류
명퇴금은 퇴직소득. 근로소득 오분류 시 세부담 증가.

관련 법령 및 기관

소득세법 제22조: 퇴직소득 정의
소득세법 제55조: 세율
근로자퇴직급여 보장법: 퇴직급여
국세청 홈택스: 퇴직소득세 신고·계산
세무사: 고액 퇴직금 자문

본 계산기는 일반 시뮬레이션이며, 실제 세액은 국세청 확인 및 세무사 자문을 권장합니다.

자주 묻는 질문 (FAQ)